Kenali pemilik benefisial muktamad, lindungi perniagaan anda daripada risiko tersembunyi

Pendedahan pemilikan benefisial muktamad (UBO) telah mendapat perhatian berikutan pendedahan kes rasuah bijih timah di Indonesia baru-baru ini, yang telah menarik perhatian umum sejak beberapa bulan lalu. Dalam kes ini, yang menyebabkan kerugian negara berjumlah 300 trilion rupiah (bersamaan dengan kira-kira 18.58 bilion USD), pengenalpastian UBO mendedahkan aliran tersembunyi dana haram yang tersembunyi di sebalik struktur korporat.

Ini menekankan kepentingan kritikal ketelusan dalam pengurusan perniagaan untuk mencegah jenayah seperti rasuah dan pengubahan wang haram.

Menurut Pasukan Petugas Tindakan Kewangan (FATF), kekurangan ketelusan dalam maklumat pemilikan berfaedah membolehkan aliran kira-kira $1.6 trilion dana haram melalui sistem kewangan global setiap tahun. Angka yang mengejutkan ini menyerlahkan keperluan pemeriksaan BO untuk memastikan pematuhan, mengurangkan risiko dan menggalakkan amalan perniagaan yang beretika.

Memahami Konsep Pemilikan Berfaedah

Apakah Pemilikan Berfaedah?

Organisasi untuk Kerjasama dan Pembangunan Ekonomi (OECD) mengkategorikan pemilik benefisial kepada tiga jenis yang berbeza:

1. Dalam Syarikat: Pemilik benefisial (BO) biasanya pemegang saham atau ahli.
2. Dalam Perkongsian: BO ialah rakan kongsi, yang boleh merangkumi rakan kongsi terhad dan umum.
3. Dalam Amanah atau Yayasan: BO dikenal pasti sebagai pengasas.

Di Indonesia, definisi pemilik benefisial boleh merujuk kepada Peraturan Presiden No. 13/2018. Pemilik Berfaedah ialah individu yang mempunyai kawalan ke atas dana atau saham perbadanan melalui tiga pihak berkuasa utama: (i) melantik atau memecat pengurusan korporat, (ii) mengawal perbadanan, dan (iii) menerima faedah daripada perbadanan, sama ada secara langsung atau secara tidak langsung.

Apakah Pemilikan Berfaedah Tertinggi (UBO)?

Takrifan UBO boleh berbeza bergantung pada bidang kuasa. Sebagai contoh, dalam Kesatuan Eropah (EU), pemilikan benefisial secara amnya merujuk kepada individu yang memiliki sekurang-kurangnya 15 peratus ditambah satu saham dalam syarikat, hak mengundi atau pemilikan langsung atau tidak langsung yang lain.

Walau bagaimanapun, peraturan ini berbeza untuk sektor tertentu. Dalam industri ekstraktif atau syarikat yang menimbulkan risiko pengubahan wang haram atau pembiayaan keganasan yang lebih tinggi, keperluan pemilikan untuk dianggap sebagai UBO ialah lima peratus tambah satu.

Sementara itu, di Amerika Syarikat Individu yang memiliki atau mengawal sekurang-kurangnya 50% organisasi dianggap UBO dan dikehendaki mendedahkan.

Pada asasnya, pemilikan benefisial muktamad (UBO) merujuk kepada individu yang akhirnya mendapat manfaat daripada atau mengawal organisasi. Mengenal pasti UBO ialah komponen utama dalam memahami struktur pemilikan lengkap sesebuah organisasi.

Sebagai contoh, Budi memiliki 60% saham dalam Syarikat A, yang seterusnya memiliki 50% saham dalam Syarikat B. Dalam kes ini, Budi dianggap sebagai UBO Syarikat B kerana dia mempunyai pemilikan tidak langsung sebanyak 30%.

Dalam contoh lain, Dewi hanya memiliki 10% saham dalam syarikat tetapi mempunyai hak mengundi majoriti di bawah perjanjian pemegang saham’. Memandangkan dia boleh mengawal keputusan strategik syarikat, Dewi dianggap sebagai UBO.

Perbezaan Antara Pemilik Manfaat Tertinggi (UBO) dan Pemilik Manfaat

Walaupun kedua-dua istilah melibatkan mengenal pasti individu di sebalik entiti, perbezaan utama terletak pada kedalaman. Pemilikan berfaedah boleh merangkumi lapisan pemilikan, seperti amanah atau anak syarikat. UBO memfokuskan pada mendedahkan lapisan terakhir— pemilik muktamad.

Mengapa kita perlu mengenal pasti UBO?

• Ketekunan wajar yang dipertingkatkan

Mengenal pasti dan mengesahkan UBO akan membantu organisasi anda menentukan siapa yang benar-benar mengawal entiti dan risiko yang dikaitkan dengannya. Contohnya, sebelum bekerjasama dengan syarikat perlombongan, organisasi anda menjalankan pengenalan UBO. Keputusan menunjukkan bahawa pemilik benefisial, yang tidak disenaraikan dalam struktur syarikat, adalah ahli politik dan ahli parlimen.

Cerapan ini mendedahkan risiko tersembunyi, seperti konflik kepentingan dan kebimbangan reputasi, yang membolehkan organisasi anda menilai semula perkongsian. Selain itu, mengenal pasti pemilik benefisial memudahkan proses usaha wajar untuk penilaian yang lebih mendalam.

• Pematuhan Peraturan Pencegahan Pengubahan Wang Haram (AML)

Pengawal selia di pelbagai negara telah menetapkan kewajipan untuk menjalankan pemeriksaan UBO sebagai sebahagian daripada usaha wajar yang dipertingkatkan untuk mencegah pengubahan wang haram dan jenayah kewangan lain.

Di Indonesia, ini dikawal oleh Peraturan Presiden No. 13 Tahun 2018, yang mengatur Pelaksanaan Prinsip Mengenalpasti Pemilik Syarikat yang Berfaedah untuk mencegah dan memerangi pengubahan wang haram dan pembiayaan keganasan. Sementara itu, Malaysia mempunyai Akta Pencegahan Pengubahan Wang Haram 2001, dan Thailand mengawal selia perkara yang sama melalui Akta Pencegahan Pengubahan Wang Haram BE. 2542. Organisasi yang gagal mematuhi mungkin menghadapi sekatan.

• Ketelusan dan Reputasi

Ketelusan mengenai UBO menyumbang kepada iklim pelaburan yang lebih baik, kerana pelabur cenderung berasa lebih selamat apabila mereka tahu siapa sebenarnya yang mengawal syarikat.

Tayangan UBO dalam Industri Berbeza

• Industri perkhidmatan kewangan.

Sangat dikawal, memerlukan langkah AML dan Kenali Pelanggan Anda (KYC) yang ketat. Pemeriksaan UBO adalah penting untuk penilaian dan pematuhan risiko, membantu mengenal pasti tanda merah yang berpotensi dengan pelanggan atau transaksi berisiko tinggi.

• Sektor hartanah.

Struktur pemilikan kompleks sering mengaburkan pemilikan sebenar, meningkatkan risiko pengubahan wang haram dan pengelakan cukai. Pemeriksaan UBO yang teguh memastikan pematuhan dan melindungi daripada kerosakan reputasi.

• Pembuatan dan peruncitan

Walaupun kurang dikawal, industri ini menghadapi risiko yang berkaitan dengan ketelusan rantaian bekalan dan penyumberan beretika. Pemeriksaan UBO membantu mengesahkan pematuhan pembekal’ kepada piawaian etika dan mencegah penipuan.

Faedah Saringan UBO Berkesan

Melaksanakan proses penyaringan UBO yang berkesan menawarkan pelbagai faedah untuk organisasi, melangkaui pematuhan keperluan undang-undang.

• Pengurusan risiko yang dipertingkatkan.

Dengan mengenal pasti dan mengesahkan pemilik benefisial muktamad perniagaan dengan tepat, organisasi boleh menilai potensi risiko yang berkaitan dengan individu tersebut. Pendekatan proaktif ini membolehkan syarikat mengurangkan risiko sebelum ia menjadi kenyataan, akhirnya melindungi aset dan reputasi mereka.

• Menggalakkan ketelusan dan kepercayaan.

Dalam dunia yang saling berkaitan hari ini, pihak berkepentingan, termasuk pelanggan, pelabur dan pengawal selia, semakin menuntut ketelusan daripada organisasi. Dengan melibatkan diri dalam amalan penyaringan UBO yang menyeluruh, syarikat menunjukkan komitmen mereka terhadap kelakuan perniagaan yang beretika dan tadbir urus korporat. Ketelusan ini bukan sahaja memupuk kepercayaan dengan pihak berkepentingan tetapi juga menarik pelabur yang bertanggungjawab yang mengutamakan amalan etika dan kemampanan.

• Proses membuat keputusan yang lebih baik dalam organisasi.

Dengan pemahaman yang jelas tentang siapa yang memiliki dan mengawal entiti, syarikat boleh membuat keputusan termaklum tentang perkongsian, pelaburan dan aktiviti perniagaan kritikal yang lain.

Sebagai sebahagian daripada perkhidmatan usaha wajar yang dipertingkatkan yang ditawarkan oleh Integrity Indonesia, proses carian Pemilikan Berfaedah Tertinggi (UBO) memainkan peranan penting dalam memastikan ketelusan, mengurangkan risiko dan mengesan potensi isu yang tersembunyi dalam struktur pemilikan syarikat. Dengan pengenalan yang tepat, syarikat boleh mengekalkan integriti perniagaan mereka, mengelakkan penglibatan dalam amalan haram dan memastikan pematuhan kepada peraturan yang berkenaan.