6 daripada 10 kes penipuan dilakukan secara pakat-sulit
Mengesan penipuan yang dilakukan oleh seorang individu sahaja sudah cukup sukar, tetapi kesukaran ini meningkat dengan ketara apabila beberapa orang bekerjasama. Tidak menghairankan bahawa pakatan sulit adalah salah satu jenis penipuan yang paling sukar untuk dikesan dan mengakibatkan kerugian purata yang paling tinggi.
Pakatan sulit adalah kerjasama rahsia antara dua pihak atau lebih, dengan niat menipu pihak lain untuk kepentingan mereka sendiri.
Persatuan Pengauditan Penipuan Bertauliah (ACFE), melalui Laporan kepada Negara-negara 2022, menunjukkan bahawa syarikat mengalami kerugian lebih daripada 5% setiap tahun akibat penipuan. Menurut kajian tersebut, 6 daripada 10 kes penipuan, kira-kira 58%, dilakukan secara pakatan sulit.
Menurut laporan yang sama, didapati bahawa semakin ramai individu yang terlibat dalam pakatan sulit, kerugian yang dialami oleh syarikat menjadi lebih besar. Sebagai perbandingan, penipuan yang melibatkan seorang penjenayah menyebabkan kerugian purata sebanyak US$57,000, dua penjenayah sekitar US$145,000, dan tiga penjenayah atau lebih sekitar US$219,000.
Bagaimana pakatan sulit berfungsi
Lebih kerap daripada tidak, pelaku kali pertama melakukan penipuan secara sendirian. Walau bagaimanapun, mereka mungkin menghadapi kesulitan kerana kawalan dalaman.
Adalah lebih mudah bagi penjenayah untuk mengelak daripada dikesan semasa melanggar kawalan dalaman jika mereka berkoordinasi dengan pihak lain yang berkaitan. Oleh itu, pakatan sulit kebanyakannya berpunca daripada keperluan penjenayah untuk mengelakkan kawalan dalaman.
Sebagai contoh, pakatan sulit antara pengurusan dan kakitangan atau pihak ketiga boleh membuat orang percaya bahawa tiada perkara yang luar biasa tentang bukti atau penjelasan yang ditawarkan, walaupun apabila pengauditan dilakukan dengan betul. Oleh itu, penipuan tidak dapat dikesan.
Satu kajian menunjukkan bahawa pakatan sulit biasanya dilakukan oleh kumpulan individu yang diketuai oleh seorang individu dari pengurusan atasan. Menjadi orang dalam pengurusan atasan membolehkan mereka mengeksploitasi kelemahan kawalan dalaman dan menyembunyikan penipuan supaya juruaudit tidak menemuinya.
Pencegahan dan pengesanan
Tiada kawalan dalaman yang sempurna, dan tidak semua pakatan sulit dapat dikesan dan dicegah. Walau bagaimanapun, pelaksanaan gabungan amalan dan kawalan berikut membolehkan penjenayah pakatan sulit memikirkan semula tindakan mereka, atau pakatan sulit dikesan seawal mungkin.
- Pertukaran tugas. Dengan bergilir-gilir melakukan tugas, akses dan pengetahuan terhadap pelbagai aspek syarikat dikongsi oleh lebih daripada satu orang, dengan itu mengurangkan risiko penyelewengan. Selain itu, pertukaran tugas juga dilakukan untuk mengawasi transaksi lama dan memastikan bahawa pekerja mematuhi peraturan dan dasar syarikat.
- Jejak audit. Menyimpan dan menguruskan dokumen atau rekod orang yang membuat dan meluluskan transaksi adalah penting untuk menjejaki jika diperlukan.
- Sistem pemberi maklumat. Berdasarkan Laporan kepada Negara-negara 2022, sistem pemberian maklumat adalah alat pengesanan penipuan yang paling berkesan. Dengan cara ini, pekerja yang melihat tanda bahaya atau mereka yang terlibat dalam pakatan sulit yang merasa bersalah boleh membuat aduan dengan selamat.
Sistem pemberi maklumat membolehkan orang membuat aduan secara anonim. Untuk sistem ini berfungsi dengan berkesan, penting bagi syarikat untuk mempromosikan dasar-dasarnya kepada semua pihak berkepentingan (pekerja, pelabur, rakan kongsi, dan lain-lain).
Integrity Asia, sebagai syarikat dengan pengalaman lebih dari dua dekad dalam bidang pematuhan, mempunyai pengalaman yang luas dalam menyediakan perkhidmatan pemberi maklumat bagi pelanggan dari pelbagai latar belakang perniagaan.
Melalui Sistem Pengaduan Canary, Integrity menyediakan gabungan pelbagai saluran pelaporan yang terpusat di aplikasi laman web, dengan itu meningkatkan kebolehcapaian pelanggan kepada laporan, sambil memastikan keanoniman pelapor. Untuk maklumat lanjut mengenai Sistem Pengaduan Canary, jangan teragak-agak untuk menghubungi kami.
